Страхование от перерывов в производстве

27.08.2022

Страхование от перерывов в производстве, страхование от простоя производства (англ. business interruption insurance) — разновидность страхования, одна из форм страхования финансовых рисков, которая по законодательству Российской Федерации относится к страхованию предпринимательских рисков. Имеет целью компенсацию ущерба от перерывов в производстве вследствие полной или частичной остановки производственной деятельности предприятия по причине пожара или другого застрахованного риска, например, стихийного бедствия и других.

Данное страхование чаще всего является дополнительным к страхованию от огня. В случае остановки производства на застрахованном предприятии по причинам, которые предусмотрены договором страхования, страховщик компенсирует следующий дополнительный, или косвенный по отношению к основному, ущерб:

  • потери дохода (прибыли) вследствие перерыва в производстве;
  • дополнительные расходы, связанные с этим событием, например, по сокращению ущерба.

История

Впервые страхование убытков от остановки производства появилось в Англии в 1938 году. В это время появились специальные правила страхования, предусматривавшие возмещение убытков, вызванных огневыми рисками. Данные правила отличались от традиционных правил страхования от огня.

Английская и американская система формирования страхового покрытия

В процессе становления и развития данного вида страхования возникли два подхода к определению понятия продолжительности восстановительного периода после наступления страхового случая.

Английская система страхования основана на понятии коммерческой готовности производства после страхового случая. Она основана на следующих принципах:

  • Объём страховой защиты устанавливается исходя из того, что предприятие после страхового случая должно восстановить своё финансовое состояние до того уровня, на каком оно было до наступления страхового случая.
  • Оценка размера ущерба ориентируется на показатели сокращения оборота предприятия. При этом учитывается ущерб в связи с потерей рынка и клиентов. Общеэкономические изменения конъюнктуры рынка исключаются из страхового покрытия.
  • Страховая сумма определяется как прибыль плюс постоянные затраты, которые несёт предприятие в период восстановления производства в течение не более, чем 12 месяцев.
  • Исключаются из страхового покрытия следующие риски:
    • пожар, как следствие жары;
    • пожар, возникший вследствие термической обработки;
    • землетрясения, вулканические извержения;
    • забастовки, гражданские волнения, военные действия и тому подобные события;
    • воздействие ядерной энергии, радиации;
    • умышленные и преднамеренные действия.

    • Американская система страхования убытков от остановки производства возникла позже (в 1985 году) и используется во многих странах. Договор страхования от убытков вследствие остановки производства выступает как дополнение к договору имущественного страхования. Типичные особенности американской системы состоят в следующем:

  • Страховая защита ограничена периодом технической готовности предприятия. Оплачивается ущерб до момента восстановления предприятия (техническая готовность);
  • Страховая сумма определяется на основе величины дохода на риске, умноженной на определённый коэффициент. Доход на риске складывается из величины годовой чистой прибыли и продолжающихся до технической готовности постоянных затрат
  • Не устанавливается продолжительность периода ответственности страховщика. Вместо этого устанавливается коэффициент, ограничивающий размер страховой суммы;
  • Исключаются из страхового покрытия следующие риски:
    • действия органов власти и законодательные предписания;
    • землетрясения;
    • воздействие ядерной энергии, радиации, радиоактивное заражение;
    • ущерб от воздействия воды (например, наводнение);
    • забастовки, гражданские волнения, военные действия и тому подобные события.

    • Особенности возмещения ущерба при страховании убытков от простоя производства

    Размер страхового возмещения определяется с использованием данных бухгалтерского учёта страхователя, которые он обязан представить страховщику.

    Размер потерянной прибыли может быть определён одним из трёх способов:

    • по аналогии с подобными остановками производства на данном предприятия в течение предшествующего периода;
    • по аналогии с подобными остановками производства на аналогичных предприятиях;
    • прямым подсчётом, исходя из количества невыпущенной продукции и её стоимости.

    Из величины недополученной прибыли исключается прибыль, которую предприятие может получить за счет частичного продолжения производства.

    Применяется пропорциональная система возмещения ущерба. Если имущество недостраховано, то в соответствующе пропорции выплачивается размер ущерба.

    Широко применяется франшиза, размер которой может определяться следующими способами:

    • как фиксированная сумма;
    • как определённая доля (процент) ущерба;
    • как определённое время ожидания, в течение которого ущерб не возмещается;
    • как комбинация времени ожидания и денежной суммы.